Considerada por el grupo Banamex como el “brazo financiero” de la paraestatal más importante del país, la empresa privada Pemex Finance Limited –constituida en el paraíso fiscal de Islas Caimán con recursos extraídos ilegalmente de las arcas de Petróleos Mexicanos (Pemex)– continúa operando al margen de la Ley, revela un amplio informe elaborado por la Auditoría Superior de la Federación (ASF).
Y es que según señala el máximo órgano de fiscalización, la administración de Luis Ramírez Corzo reincide en irregularidades detectadas en la revisión de la Cuenta Pública 2001, cuando Pemex era encabezada por Raúl Muñoz Leos. De acuerdo con la ASF, Pemex Finance aún es propiedad del Banco Nacional de París (BNP Private Bank & Trust Cayman Limited) y no de la paraestatal.
Al ser privada, dicha empresa opera en forma autónoma y no reporta su situación financiera ni económica a la cuenta de la hacienda pública federal. Tampoco está registrada como empresa paraestatal ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Sin embargo, funge como uno de los cuatro vehículos autorizados por Petróleos Mexicanos para la emisión y colocación de deuda en los mercados financieros internacionales.
En entrevista con Contralínea a inicios del año pasado, Luis Ramírez Corzo señaló que “Pemex Finance es una filial de Pemex que actúa como broker interno (intermediario), depende de la Dirección Corporativa de Finanzas y es controlada por la Secretaría de Hacienda y por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con toda la normatividad”.
El entonces recién nombrado director general de Pemex afirmó que “con dicha empresa se busca tener una visión integral de los requerimientos de financiamiento de la empresa (Pemex) y hacer más eficientes sus colocaciones y su interlocución con el mercado que, de por sí, es complejo”.
 No obstante, el Informe de la revisión y fiscalización de la cuenta pública 2004, entregado por el auditor superior Arturo González de Aragón a la Cámara de Diputados el pasado 30 de marzo, advierte que a pesar de los 8 mil 51 millones 515 mil pesos aportados por la paraestatal como “deuda subordinada” –recursos públicos que fueron empleados “irregularmente” para capitalizar la “broker”–, Petróleos Mexicanos no es dueña de la supuesta filial que opera bajo la protección de leyes de un paraíso fiscal.
Al respecto la ASF apunta que no se ha identificado el instrumento legal que autorizó a Pemex a otorgar préstamos subordinados sin garantía a Pemex Finance, Ltd., por 714 millones 750 mil dólares, equivalentes a más de 8 mil millones de pesos al tipo de cambio actual.
La auditoría identificada con el número 04-1-18T4I-2-356 explica que para obtener la titularidad de las mil acciones que conforman el capital social del vehículo financiero, Pemex deberá pagar 10 dólares por acción. Ello a pesar de que el costo individual de las acciones en poder del BNP se fijó en un dólar.
El contrato de opción de compra (Option Agreement), signado el 1 de julio del año pasado por BNP y Pemex, establece que la paraestatal mexicana tiene la opción de comprar en cualquier momento “todas las acciones de Pemex Finance” a razón de 10 dólares cada una. Sin embargo, dicha opción no se puede ejercer hasta que se liquide la deuda que mantiene en los mercados financieros internacionales.
Oscura historia
Pemex Finance fue constituida por la administración de Adrián Lajous el 18 de noviembre de 1998 e inició operaciones el 7 de diciembre de ese mismo año. Su historia comienza con la instauración del fideicomiso Pemex Finance Trust en la institución financiera BNP: dicha figura fiduciaria es tenedora de las mil acciones correspondientes al capital social de la “broker”.
Según ha documentado la ASF “el fideicomiso de beneficencia pública, creado bajo las leyes de las Islas Caimán, fue constituido a petición expresa de Petróleos Mexicanos”. No obstante, obligada por la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, la dependencia afirma a Contralínea que “The Pemex Finance Trust fue creado por declaración unilateral de BNP y el beneficiario de dicho fideicomiso, es la beneficencia pública de las Islas Caimán”.
De acuerdo con el informe anual de Pemex, con fecha del 30 de junio de 2004 –entregado a la Comisión de Valores de Estados Unidos bajo la Forma 20-F y obtenido luego de un proceso jurídico entablado ante el Instituto Federal de Acceso a la Información–, Pemex Finance opera como vehículo “especial” de financiamiento y forma parte de un programa establecido para financiar los gastos de inversión de capital de Pemex, pero no depende de ésta.
A pesar de esta ambigüedad, informes de la empresa privada revelan que el actual director y presidente de Pemex Finance despacha en la Torre Ejecutiva de Petróleos Mexicanos, ubicada en Marina Nacional número 329. Se trata de Ricardo Fernández Delgado, quien también se desempeña como gerente jurídico de Finanzas en la paraestatal.
Además de él, la “broker” está comandada por cuatro directores más: Darren Riley, quien ocupa el puesto de vicepresidente desde 1998; Regina Forman; Michael Austin, director independiente desde 1998, y una persona designada por la institución Piccadilly Limited.
Según la Auditoría Superior de la Federación, la función de Pemex Finance se limita a la emisión de deuda y a la compra de cuentas por cobrar, conforme al Convenio de Cuentas por Cobrar firmado el 1 de diciembre de 1998 por las filiales Pemex Exploración y Producción (PEP), P.M.I. Comercio Internacional y P.M.I. Service, B.V.
Dicho convenio establece que Pemex Finance está facultada para comprar cuentas por cobrar provenientes de la venta de petróleo crudo, efectuadas o por efectuarse, con clientes designados en Estados Unidos, Canadá y Arabia, y que los recursos netos obtenidos por PEP de la venta de esas cuentas por cobrar son utilizados para Proyectos de Infraestructura Productiva a Largo Plazo (Pidiregas), por derivación de fondos al fideicomiso Pemex Project Funding Master Trust.
Al igual que Pemex Finance, el Master Trust, el Fideicomiso 163 y Repcon Lux, S.A. son considerados como vehículos financieros de Petróleos Mexicanos y están facultados para emitir deuda con garantía en el patrimonio de la entidad pública descentralizada.
Anomalías multimillonarias
De acuerdo con el informe de la ASF, en el ejercicio fiscal 2004 Pemex ha incurrido en irregularidades multimillonarias entre las que sobresale el ocultamiento de deuda Pidiregas contratada en mercados internacionales por la empresa privada Pemex Finance y la omisión de recuperar utilidades generadas por esta misma empresa.
El análisis hecho por el órgano de vigilancia dependiente de la Cámara de Diputados revisó un monto de 178 mil 179 millones 445 mil pesos, que representa el 82.9 por ciento de los 214 mil 815 millones 134 mil pesos correspondientes a las operaciones entre Pemex y Pemex Finance, “y que no se presentan en la Cuenta Pública de 2004”.
La ASF establece en el dictamen referente a las operaciones financieras de Petróleos Mexicanos con Pemex Finance, que la paraestatal incumplió con los Principios Básicos de Contabilidad Gubernamental, ya que no reportó en la Cuenta Pública el saldo de la deuda de los bonos por más de 36 mil millones de pesos que se viene liquidando parcialmente con la venta de cuentas por cobrar. Agrega que dicha cifra sí se presentó como pasivo para efectos de los mercados de valores en México y en Estados Unidos.
“En los estados financieros consolidados y dictaminados de Pemex con organismos subsidiarios, de 2004, las operaciones con Pemex Finance no se revelan como deuda. Se constató que el saldo por 36 mil 635 millones 689 mil pesos del remanente de la emisión de bonos que Pemex hizo a través de la empresa privada, cuyas obligaciones de pago las administra Pemex Finance con los recursos obtenidos de la cartera vendida por PMI que se generó por las facturaciones de exportaciones de crudo, no fue revelado en la Cuenta Pública como deuda, en infracción del Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal”.
Las anomalías en que ha incurrido Pemex al operar su “broker”, como la define el propio Ramírez Corzo, van más allá. Según el análisis, en 2004 se cubrió un sobrecosto por 155 millones 503 mil dólares.
La cifra se integra de la siguiente forma: por pago de intereses a favor de Pemex, 86 millones 189 mil dólares; por comisiones de intermediación retenidas a través del grupo PMI en la venta de la cartera de cuentas por cobrar entre PEP y Pemex Finance, 52 millones 533 mil dólares, y por las utilidades y gastos administrativos presentados en los estados financieros de Pemex Finance, 16 millones 780 mil dólares.
Otra irregularidad detectada por el órgano de vigilancia refiere que la dependencia encabezada por Ramírez Corzo mantuvo en exceso 194 millones 265 mil dólares, equivalentes a 2 mil 188 millones 364 mil pesos, de las aportaciones a Pemex Finance como deuda subordinada para apoyar las emisiones de bonos entre 1998 y 2001.
El informe de revisión de la Cuenta Pública 2004 detalla que en ese ejercicio fiscal Pemex no recuperó utilidades acumuladas de Pemex Finance por 225 millones 340 mil dólares, equivalentes a 2 mil 538 millones 410 mil pesos.
Por esta omisión, la Auditoría Superior de la Federación le solicitó a Petróleos Mexicanos “instruya a quien corresponda para que se aclare y se proporcione la documentación comprobatoria de las acciones puestas en práctica para recuperar 225 millones 340 mil dólares, equivalentes a 2 mil 538 millones 410 mil pesos, de utilidades no distribuidas que Pemex Finance reveló en sus estados financieros de 2004 y que en ese año Pemex no había podido recuperar”.
La Auditoría Superior de la Federación explica que aunque la paraestatal “informó que ambas situaciones (las aportaciones excesivas y las utilidades) se regularizaron en el ejercicio fiscal de 2005”, a la fecha no hay ningún documento o prueba que corrobore esta situación y que la operación de Pemex Finance contraviene las disposiciones legales aplicables.
La empresas privadas de Pemex
En forma discrecional y al margen de la legislación vigente, Petróleos Mexicanos (Pemex) y sus filiales manejan con dinero público 21 empresas con carácter de “privadas”. Esta irregularidad se da a pesar de que la petrolera tiene participación accionaria mayor al 50 por ciento e, incluso, algunas son totalmente de su propiedad, revela el Informe de la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública 2004.
Según lo documentado por la Auditoría Superior de la Federación (ASF), la paraestatal más importante del país, porque aporta la tercera parte de los ingresos federales, compromete recursos públicos por más de 6.5 miles de millones de pesos en dichas compañías, lo que contraviene la normatividad aplicable.
La ASF determina en su análisis que “las 21 empresas en las que tiene inversión accionaria, directa e indirecta, superior al 50 por ciento por 6 mil 533 millones 622 mil pesos, no han sido consideradas como entidades paraestatales”.
Con esta irregularidad Pemex no propicia una adecuada rendición de cuentas de su información económica y financiera, en infracción de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y en contravención de las Estrategias y Líneas de Acción del Programa Sectorial de Energía 2001-2006, previstas en el Plan Nacional de Desarrollo, señala el máximo órgano de fiscalización dependiente de la Cámara de Diputados.
Ello porque la información económica y financiera de estas empresas no ha sido incorporada en la Cuenta Pública de 2004 y los recursos del gobierno federal, invertidos en las 21 filiales que operan al margen de la ley, tampoco son evaluados.
Por medio de un oficio, el 17 de enero de este año la Subgerencia de Pemex Exploración y Producción (PEP) Corporativo informó a la ASF que Pemex tiene participación accionaria en 11 de la 21 empresas: Intregrated Trade Systems, Inc.; Kot Insurance Company, A.G.; Pemex Capital, Inc.; PMI Trading Ltd.; PMI Holdings B.V. y PMI Holdings N.V.
Las 10 compañías restantes son operadas por tres filiales y se distribuyen de la siguiente manera: PEP participa en PMI Marine, Ltd; Pemex Petroquímica, en PMI Petroquímica, y Pemex Gas y Petroquímica Básica, en Mex Gas Internacional, Ltd., Pan American Sulphur Company, Ltd. y Pasco International, Ltd.
De las 21 empresas, cuatro son operadas en paraísos fiscales: Mex Gas Internacional en Islas Caimán, Pasco International en Las Bahamas, Kot Insurance Company en Las Bermudas y PMI Holdings N.V en las Antillas Holandesas (Contralínea 26).
|
Publicado: Mayo 1a quincena de 2006 | Año 4 | No.55
|
Baja California 
Nancy Flores